社保降费 商业险替代率有望快速提高
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[摘要] 一边是养老保险费率过高备受争议，另一边则是商业养老保险供给的严重不足。未来，这一窘态将得到扭转。在日前召开的中国保险学会2016年学术年会上，中国社科院世界社会保障中心主任郑秉...
一边是养老保险费率过高备受争议，另一边则是商业养老保险供给的严重不足。未来，这一窘态将得到扭转。在日前召开的中国保险学会2016年学术年会上，中国社科院世界社会保障中心主任郑秉文表示，今年中央经济工作会议再次提出“要降低社会保险费”，如果降费成为一个常态，将对第一支柱替代率提出挑战，势必要求第二支柱、第三支柱替代率补上去。
当前养老保险的法定费率规定是雇主缴纳20%，雇员8%，合计达28%，在世界各国中排列前15名左右。为此，降低养老保险的费率一直是众所期盼。郑秉文表示，缴费率、替代率、赡养率三者是函数关系，降费了必然得降低替代率。也就是说在新常态下，如果降费成为一个常态，这就对第一支柱替代率提出挑战，势必要求第二支柱、第三支柱替代率补上去。
但目前养老保险的三支柱体系框架严重失衡，基本养老保险(第一支柱)一险独大，第二支柱(企业年金)和第三支柱(个人商业养老保险)严重供给不足。郑秉文表示，商业养老保险资产占GDP比重非常小。中国只有2.6%，而美国则达到了42.5%。且商业养老保险替代率非常低，只有1.1%。
郑秉文指出，随着第三支柱税优政策的出台，商业养老保险将在中国替代率结构当中占有一席之地。对于第三支柱的建设，要防止它成为企业年金第二，防止它成为正规部门变相的团险第二，让它能够覆盖面扩得越大越好。对它的设计显然应该有这样五点要求：一个是便携性要好，二是透明度要高，三是可及性要棒，四是独立性要明显，五是激励性要非常好。这五个制度特性的塑造，有赖于税收制度改革的加入，有赖于制度的设计，这就是中央经济工作会议基本养老保险降费对第三支柱的呼唤。
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